Тематические подборки

Минфин внес на рассмотрение Правительства РФ поправки в НК РФ: — повышение с 20% до 22% ставки НДС; — снижение с 60 млн руб. до 10 млн руб. порога доходов для УСН, при превышении которого нужно платить НДС; — оптимизация льготных тарифов страховых взносов для МСП. Если поправки примут, то они вступят в силу с […]

Налоговым агентом по НДС могут быть как российские, так и иностранные организации, независимо от того, какую систему налогообложения они применяют. Российская организация признается налоговым агентом по НДС при покупке и продаже товаров, работ, услуг и при осуществлении иных операций в случаях, установленных НК РФ. Из материалов подборки вы узнаете, когда организация становится налоговым агентом, как […]

Подборка содержит материалы на тему «Расчет, уплата и учет при налогообложении страховых взносов индивидуальным предпринимателем». Хоть эта тема и кажется простой, у бухгалтеров часто возникают вопросы. Например, о том, как определить доход для расчета взносов в размере 1% суммы, превышающей 30 000 рублей, или как распределить взносы при совмещении разных налоговых режимов. В материалах подборки вы […]

Предлагаем вам подборку материалов о расчете и оплате больничных листов. Она содержит информацию об общем порядке заполнения, расчета и отражения в учете больничных листов, выданных по различным причинам. Кроме того, в подборке вы найдете ответы на многочисленные вопросы по этой теме.

С помощью инвестиционного налогового вычета лица отдельных категорий могут единовременно уменьшить налог на прибыль на ряд расходов. Подборка содержит информацию о видах вычета, о порядке его применения, ответы на вопросы, возникающие при его применении.

Информация подборки поможет отразить в учете потери от чрезвычайных ситуаций, определиться, когда это можно сделать и как документально оформить.

Подборка содержит информацию об изменениях в составлении бухгалтерского отчета и ответы на некоторые актуальные вопросы. Кроме того, она напомнит общие правила составления отчета.

В подборке собрана информация об изменениях по НДС для налогоплательщиков на УСН: об отражении этих изменений в налоговом и бухгалтерском учете; о том, на что следует обратить внимание при переходе с 1 января 2025 года на уплату НДС. Также в материале можно найти ответы на многие вопросы, возникающие у организаций и ИП в связи с […]

Подборка содержит информацию об оформлении, расчете и оплате больничных листов. Как отражать в учете больничные? Как оплатить больничный иностранцу? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с расчетом и оплатой больничных листов, найдете в материалах подборки.

В сборнике дана пошаговая инструкция по осуществлению действий в случае обнаружения разрыва НДС. Проанализирована судебная практика, даны рекомендации, как минимизировать финансовые потери.

С 01.01.2026 утрачивают силу: — Единый план счетов и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н; — План счетов бюджетного учета и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина России от 06.12.2010 N 162н; — План счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина России […]

Счет 0 209 00 000 «Расчеты по ущербу и иным доходам» применяется для учета следующих расчетов: — по суммам выявленных недостач, хищений денежных средств, иных ценностей; — по суммам потерь от порчи материальных ценностей и другим суммам ущерба, причиненного имуществу учреждения, подлежащим возмещению виновными лицами; — по суммам задолженности бывших работников за неотработанные дни отпуска при их увольнении […]

Аренда является операционной, если выполняется одно или несколько условий пользования имуществом: — срок пользования имуществом меньше и несопоставим с оставшимся сроком полезного использования передаваемого в пользование имущества, указанным при его предоставлении; — на дату классификации объектов учета аренды общая сумма арендной платы (платы за пользование имуществом, предусмотренной договором за весь срок пользования имуществом) и сумма […]

Порядок признания в бухгалтерском (бюджетном) учете учреждения объектов аренды зависит от того, к какому виду аренды вы отнесете полученное (переданное) имущество – к операционной или к неоперационной (финансовой). Классификация имущества в качестве объектов аренды для целей бюджетного (бухгалтерского) учета относится к сфере профессионального суждения бухгалтера. Информация об объектах учета аренды в зависимости от ее вида […]

Приоритет формирования первичных учетных документов и регистров бухучета в электронном виде закреплен Федеральным стандартом N 256н. Унифицированные формы электронных документов установлены Приказом Минфина России от 15.04.2021 N 61н. Изменения к этому Приказу, утвержденные Приказом Минфина России от 30.09.2024 N 144н, применяются с 01.01.2026 или ранее по мере организационно-технической готовности (п. 2 Приказа Минфина России от […]

Чтобы принять имущество к учету и отразить его в отчетности, учреждению необходимо измерить это имущество в денежном выражении. При осуществления данной финансово-хозяйственной операции учреждения руководствуются порядком и методами оценки, которые определены в федеральном стандарте «Концептуальные основы» и в иных НПА, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности. Порядок и методы оценки устанавливаются учреждением […]

В бюджетной сфере существует несколько видов контроля. Чтобы подготовиться к каждому из них, нужно знать, кто, в каких целях и как их проводит. Каждый вид контроля имеет особое нормативное регулирование, правила (процедуры) проведения и оформления контрольных мероприятий. При этом объекты мероприятий и рассматриваемые вопросы идентичны. Различия состоят в последствиях проведения того или иного вида контроля. […]

Следующий год принесет ряд изменений, которые могут серьезно повлиять на работу бухгалтеров государственных и муниципальных учреждений, а также органов власти. Уже известно, например, следующее: начнет действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ – формы электронной первички для инвентаризации станут обязательными для всех, федеральные субсидии на иные цели будут предоставлять по единым правилам, повысится основная ставка налога на […]

По Закону о бухучете организации бюджетной сферы обязаны организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. При установлении порядка организации и осуществления внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни организации бюджетной сферы должны учитывать положения бюджетного законодательства о внутреннем финансовом контроле. Важно различать внутренний финансовый контроль и внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни, предусмотренный Законом […]

Организации государственного сектора, в том числе государственные (муниципальные) учреждения, сдают статистическую отчетность на общих основаниях. Индивидуальный перечень подлежащих представлению форм статотчетности можно получить на сайте https://websbor.gks.ru/webstat/#!/gs/statistic-codes. Их надо сдавать по адресам, в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках этих форм. Формы, не включенные в перечень, представляться не должны. Подборка содержит информацию о заполнении […]

Чаще всего ГИТ штрафует за нарушение требований частей 6 и 9 статьи 136, статей 140 и 236 ТК РФ, а именно: -за невыплату или неполную выплату работникам зарплаты и других полагающихся начислений; — за нарушение сроков осуществления расчетов, в том числе при увольнении; — за невыплату денежной компенсации за задержку полагающихся выплат. Подробнее о том, […]

Применение различных способов оптимизации налогов требует особого внимания и осторожности. В современных условиях использование агрессивных методов налогового планирования сопряжено с высокими рисками, включая возможность привлечения не только к налоговой, но и к уголовной ответственности.

С 30 мая 2025 года размеры действующих взысканий за нарушение законодательства о персональных данных увеличены до сотен тысяч рублей, введены отдельные специальные составы правонарушений в области защиты персональных данных с размерами штрафов в несколько десятков миллионов рублей. Ранее компании в судах стремились полностью избежать штрафов, но сейчас, с введением новых правил, важно будет добиваться хотя […]

С 13 января 2025 года вступили в силу важные изменения в законодательстве о дарении недвижимости физическими лицами. Теперь все договоры дарения недвижимости должны обязательно заверяться у нотариуса, включая сделки между близкими родственниками. Расскажем подробнее о нюансах оформления договоров дарения объектов недвижимости.

С 2022 года принято большое количество нормативных правовых актов, направленных на поддержку участников СВО и членов их семей. Им предоставляются финансовые и социальные льготы, кредитные каникулы. Причем разным участникам СВО (мобилизованным в рамках частичной мобилизации, служащим по контракту, добровольцам) полагаются различные по содержанию льготы. Подробнее об этих и других мерах поддержки участников СВО и членов […]

Дробление бизнеса – одна из схем, наиболее часто используемых при построении бизнес-структур, в том числе с целью минимизации налогообложения. В последние годы дробление бизнеса стало привлекать все более пристальное внимание налоговых и правоохранительных органов, которые ищут в нем признаки искусственности, недобросовестности и недопустимой минимизации налогообложения. В материале рассмотрим вопрос о том, когда искусственное дробление бизнеса […]

Нормы бухгалтерского учета из ФСБУ могут стать решающим аргументом в спорах с налоговыми органами. Рассмотрим решение суда, на которое в том числе можно ссылаться в жалобах и возражениях.

Внутригрупповые сделки – это сделки между компаниями, входящими в одну группу лиц. Они характеризуются сохранением контроля над активом одним и тем же лицом или группой связанных лиц. О том, на что обращают пристальное внимание налоговые органы при проведении проверок внутригрупповых сделок и какие меры следует принять налогоплательщикам во избежание допущения ошибок при оформлении данных сделок, […]

Наши клиенты часто задают вопросы о применении закона о персональных данных, поскольку на практике возникают разнообразные сложные ситуации, для выхода из которых нет четких инструкций. Также важно учитывать то обстоятельство, что за нарушение правил обработки персональных данных предусмотрены значительные штрафы. Мы предлагаем ознакомиться с решениями судов по спорным вопросам законодательства о персональных данных, чтобы пополнить […]

В миграционном законодательстве произошли важные изменения, которые затронули как иностранных работников, так и работодателей.   В частности, у иностранного работника с патентом появилась новая обязанность по уведомлению органов МВД о факте трудоустройства по установленной форме. Причем заполнить и подать данную форму иностранец должен сам. Если иностранец этого не сделает, то у него аннулируют патент, ему […]

Правовой статус влияет на порядок оформления приема на работу иностранного гражданина, а также на то, какие, в частности, сведения нужно включать в трудовой договор, заключаемый с таким работником. Об особенностях трудовых отношения с иностранными гражданами – в нашем материале.

В связи с изменениями трудового законодательства, вступившими в силу с 1 сентября 2025 года, кадровой службе предстоит пересмотреть подходы к оформлению и регулированию премирования сотрудников. Новые положения закона требуют внесения изменений в локальные нормативные акты и в иные документы, регулирующие выплату премий. Рассмотрим, на что следует обратить внимание при адаптации внутренних положений к новым правилам.

С 2022 года в Российской Федерации принят целый комплекс федеральных и региональных нормативных актов, направленных на поддержку участников специальной военной операции и членов их семей. Эти документы предусматривают широкий спектр мер социальной защиты, включая финансовые выплаты, социальные гарантии и кредитные каникулы. Подробнее об этих и других мерах поддержки участников СВО – в подборке «Кадровая политика […]

Общие правила расчета и выплаты отпускных не изменились. Однако с начала года ввели прогрессивную шкалу ставок НДФЛ, поэтому на практике нередко возникают вопросы. Оплата за каждый день отпуска не должна быть меньше среднего дневного заработка, рассчитанного исходя из МРОТ. Подробнее обо всех нюансах при расчете и выплате отпускных в 2025 году – в разработанном экспертами […]

Основания для лишения работника премии законом не предусмотрены, поэтому рекомендуется подробно описать их в локальном нормативном акте/коллективном договоре. В рамках судебного разбирательства суд может счесть ту или иную причину лишения премии основательной либо безосновательной. Предлагаем рассмотреть яркие примеры в нашем материале.

Одними из наиболее часто задаваемых специалистами по кадрам вопросов являются вопросы, связанные с командировками (обязательно ли брать согласие сотрудника на командировку, каковы особенности при направлении в командировку за рубеж и другие). В данном материале представлены ответы на самые актуальные вопросы.

С 1 марта 2025 года вступят в силу изменения в ТК РФ, конкретизирующие отдельные положения о предоставлении отгулов или денежной компенсации за работу в выходные или в праздничные дни. Суть нововведений сводится к следующему. День отдыха может быть использован в течение одного года со дня работы в выходной или в нерабочий праздничный день либо присоединен […]

Требования к работодателям по миграционному законодательству РФ включают соблюдение правил привлечения к работе иностранных граждан. За нарушение миграционного законодательства предусмотрена ответственность. Административная ответственность может наступить, в частности, за нарушение порядка оформления документов, на основании которых предоставляется право пребывания, проживания, передвижения, изменения места пребывания или жительства иностранцев в России и их выезда за ее пределы, за […]

В миграционном законодательстве произошли важные изменения, затронувшие как иностранных работников, так и работодателей. В предлагаемом сборнике мы рассмотрели основные изменения миграционного законодательства – как вступившие в силу, так и существующие на уровне проектов. Используя сборник закладок, вы будете в курсе всех изменений, а также узнаете, как решить новые вопросы, которые возникают у работодателя и у […]

Любой компании в силу различных причин, связанных с внешними и внутренними аспектами ее работы, рано или поздно приходится менять свою структуру. Данный процесс неизбежно связан с рисками негативных для деятельности компании последствий, поэтому при разработке планов по изменению структуры компании нужно оценивать возможные риски и определять мероприятия по минимизации таких последствий. При любом изменении организационной […]

Минфин внес на рассмотрение Правительства РФ поправки в НК РФ: — повышение с 20% до 22% ставки НДС; — снижение с 60 млн руб. до 10 млн руб. порога доходов для УСН, при превышении которого нужно платить НДС; — оптимизация льготных тарифов страховых взносов для МСП. Если поправки примут, то они вступят в силу с […]

С 1 сентября вступили в силу значительные изменения в нескольких ключевых сферах, которые затронут как работодателей, так и работников. Эти изменения направлены на улучшение трудовых отношений, повышение прозрачности финансовых операций, а также на улучшение условий в медицинской сфере.

С каких выплат нерезидентам нужно удерживать НДФЛ? Как провести перерасчет НДФЛ при изменении статуса работника (резидента или нерезидента)? Подробнее о сложностях при начислении и удержании НДФЛ с выплат, начисляемых сотрудникам (резидентам и нерезидентам), – в сборнике материалов «Расчеты с сотрудниками и исполнителями. Когда возникают риски?».

С 1 января 2025 года организации не вправе учитывать в базе по налогу на прибыль расходы на рекламу, размещенную на заблокированных ресурсах, а также на сайтах иностранных лиц, которые не исполнили требования (запреты, ограничения) законодательства РФ или сведения о которых не представлены в Роскомнадзор. При расчете налога на прибыль большинство затрат на рекламу может быть […]

В последнее время агентские договоры широко применяются в сфере услуг, торговли и логистики. Данная разновидность посреднических договоров имеет явные преимущества: расширение бизнеса, решение непрофильных задач, сокращение затрат. Но, несмотря на плюсы заключения таких договоров, неизбежны и налоговые риски – как для контрагентов, так и для налоговых органов, (например, риски признания расходов необоснованными, признания наличия признаков […]

В материале подробно рассматриваем рискованные действия организаций, повлекшие за собой судебные разбирательства, по итогам которых были начислены налоги и штрафы, а также акцентируем внимание на инструментах минимизации налоговых рисков.

Доля, принадлежащая ООО, в течение года со дня ее перехода к обществу должна быть по решению общего собрания участников общества или распределена между всеми его участниками, или продана, или погашена. Рассмотрим порядок отражения этих операций.

В условиях экономического кризиса многие предприниматели сталкиваются с налоговыми проверками, а банки используют систему «Светофор» для блокировки платежей из «красной» зоны. О способах оптимизации налоговой нагрузки и рисках их применения – в разработанном экспертами сборнике «Контрольные точки учета и отчетности, налоговые риски, опасная оптимизация в 2024 году».

Сегодня малый и средний бизнес представлен в большинстве своем группами компаний и ИП, которые могут применять УСНО, пользоваться региональными или отраслевыми льготами и т.д. Соответственно, риск признания структуры бизнеса дроблением потенциально относится к любой группе компаний. В сборнике «Дробление бизнеса: 17 признаков и новые способы отслеживания» собраны готовые решения и комментарии экспертов, которые помогут избежать […]

Президент России Владимир Путин поручил отказаться с 1 января 2025 года от временного моратория на проверки бизнеса и полностью перейти на рискориентированный подход.   Уже с 2025 года компании не смогут рассчитывать на действие временных мораториев и вести свою деятельность без проверок со стороны ведомств. Инспекторы полностью перейдут на рискориентированный подход.   До 2025 года […]