1. Новые полномочия налоговых органов по оценке финансово –хозяйственной деятельности налогоплательщиков.

2. Планируемые изменения в механизме уплаты налогов через ЕНС:

•    сроки уплаты налогов в 2026 году;
•    изменения в порядке представления уведомлений по НДФЛ, страховым взносам и имущественным налогам;
•    особенности зачета средств с ЕНС в счет уплаты налогов: устранение пробелов и предупреждение манипуляций со стороны налогоплательщиков.

3. Особенности корректировки налоговой базы с учетом положений ст.54 НК РФ.

4. НДС.

4.1. Ставки НДС в 2026 году для различных категорий плательщиков НДС. Исчисление НДС по переходящим договорам.
4.2. Особенности обмена электронными счетами-фактурами в 2026 году.
4.3. Уплата НДС компаниями, применяющими УСН в 2026 году, пороговые значения для возникновения обязанности по уплате НДС.
4.4. Применение специальных ставок НДС.
4.5. Учет НДС по переходящим договорам.
4.6. Применение освобождения от уплаты по отдельным хозяйственным операциям в 2026 году.
4.7. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при заключении контракта с иностранными партнерами.

5. Налог на прибыль.

5.1. Изменения по налогу на прибыль, принятые в 2025 – 2026 годах: учет расходов на приобретение ПО, формирование резерва по сомнительным долгам; материальной помощи и др.
5.2. Представление налоговых деклараций организациями, имеющими обособленные подразделения.
5.3. Особенности выполнения обязанностей налогового агента при выплате доходов иностранным партнерам, в том числе с привлечением посредников. Поиски истины в последних разъяснениях финансовых ведомств.

6. УСН. Изменения в перечне расходов, принимаемых для целей уменьшения налоговой базы по налогу
Новые формы: декларация и уведомления.

7. Зарплатные налоги. Изменения в перечне доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (материальная помощь, реализация долей в уставном капитале и др.).

•    Продажа доли в УК физическому лицу – как определить дату фактического получения дохода в виде материальной выгоды.
•    Тарифы страховых взносов в 2026 году для разных категорий плательщиков.
•    Нюансы применения пониженных тарифов страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков.
•    Формирование базы по страховым взносам, с учетом изменений 2026 года, в т.ч. для недействующих компаний.