Бизнес под ударом, или Как выжить в 2026 году

С 1 января 2026 года вступают в силу ключевые поправки в Налоговый кодекс, которые затронут практически всех налогоплательщиков – от представителей крупного бизнеса до ИП и физических лиц.

Информации много, но нет ее полного понимания. Давайте разберемся, что же именно ждет бизнес, каковы будут последствия изменений и как подготовиться уже сейчас.

Что важно знать уже сейчас:

НДС

• С 01.01.2026 основная ставка повышается с 20% до 22%.
• Для «упрощенцев» порог дохода, при котором они обязаны платить НДС, снижается с 20 млн руб. (2026 год) до 10 млн руб. (с 2028 года).

Налог на прибыль

• Ужесточаются правила применения повышающего коэффициента 2 для расходов на ПО.
• Продлен до 2030 года запрет на уменьшение базы на убытки прошлых лет более чем на 50%.
• IT-компании – «сколковцы» лишаются льготных ставок.
• Вводятся специальные правила налогообложения для некоторых участников международных групп.

Страховые взносы

• Повышается с 7,6% до 15% льготный тариф для IT-компаний.
• Ограничивается применение льготных тарифов для субъектов МСП.
• Продлевается срок действия льгот для благотворительных и религиозных организаций.
• Взносы с доходов руководителя ниже МРОТ будут начисляться с МРОТ.

НДФЛ

• Уточняются правила для вычета на детей и обложения доходов от продажи имущества.
• При выплате любых выигрышей букмекерские конторы становятся налоговыми агентами.
• Ставка для иностранных агентов повышается до 30%.

Транспортный налог

• Вводятся новые льготы для участников СВО и для Героев СССР и РФ.
• С 2027 года организации прекратят рассчитывать налог сами – они будут уплачивать его по уведомлениям ФНС.

Земельный налог

• Вводятся льготы для жителей территорий с режимом ЧС и контртеррористической операции.
• С 2027 года для организаций вводится такой же порядок уплаты по уведомлениям, как для уплаты транспортного налога.

Налог на имущество организаций

• Уточняется перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
• С 2027 года организации будут уплачивать налог по таким объектам также по уведомлениям ФНС.

Налог на имущество физлиц

• Вводятся льготы для жителей территорий с режимом ЧС.
• Уточняется порядок расчета налога для дольщиков недостроенных домов.

Туристический налог

• Упрощается порядок сдачи отчетности для налогоплательщиков с несколькими объектами.
• Закрепляется правило уплаты минимального налога только при лечении по путевке.

Акцизы

• Повышаются ставки по многим подакцизным товарам (спирт, вино, сигареты, бензин).
• С 01.07.2026 отменяется авансовый платеж акциза для производителей алкоголя.

Госпошлина

• Возврат пошлины можно будет оформить через Госуслуги независимо от способа уплаты.
• Уточняются сроки уплаты пошлины за истца для ответчиков, проигравших суд.

УСН

• Становится открытым перечень расходов при объекте «доходы минус расходы».
• Региональные льготные ставки будут регулироваться Правительством РФ.

ЕСХН

• При переходе на общую систему можно будет учесть ранее оплаченные, но не признанные расходы.

ПСН

• Лимит доходов для применения патента поэтапно снижается – с 20 млн руб. (2026 год) до 10 млн руб. (с 2028 года).

Технологический сбор

• С 01.09.2026 вводится новый сбор за ввоз и производство электронной продукции. Детали определит Правительство.

Налоговое администрирование

• Продлен до конца 2026 года льготный порядок расчета размера пеней.
• Вносятся изменения в правила налогового мониторинга.

Для быстрого изучения поправок и поиска актуальной информации:

Раздел «Законодательство» – все тексты поправок в НК РФ с официальными комментариями, включая даты вступления в силу.

Сравнение редакций – возможность увидеть, какая норма была раньше и как она изменится с 2026 года.

Путеводители и Готовые решения – пошаговые инструкции по применению новых правил (например, как перейти на ставку НДС 22%, как применять новые льготы по транспортному налогу).

Для расчетов и проверки:

Калькуляторы и справочники – расчет налогов с новыми ставками (НДС, УСН, НДФЛ и др.).

Справочная информация – актуальные лимиты, коэффициенты, МРОТ, КБК, которые автоматически обновляются.

Формы документов и отчетности – актуальные бланки с учетом изменений (декларации, платежки, уведомления).

Для анализа сложных ситуаций и принятия решений:

Судебная практика и разъяснения – как суды, Минфин и ФНС трактуют спорные моменты (например, по новым правилам для IT-компаний).

Экспертные материалы и аналитика – комментарии ведущих налоговых консультантов, статьи, вебинары по подготовке к 2026 году.

Конструкторы договоров и учетной политики – пошаговое создание документа с важными для вашей ситуации нюансами и предупреждениями о рисках.

Экспертные материалы и аналитика – комментарии ведущих налоговых консультантов, статьи, вебинары по подготовке к 2026 году.

Риск-менеджмент – проверка контрагентов, контроль правильности применения льгот.