До мероприятия осталось:

Длительность: 8 ак.ч

Для кого:

главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора

Зачем участвовать

Участие в семинаре Полины Колмаковой обеспечит комплексное понимание налоговых аспектов расчетов с участниками по выплате дивидендов, выхода из состава участников и ликвидации юридических лиц, а также ознакомиться с изменениями законодательства и применением международных соглашений.

Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?

•   Сокращается время на анализ сложных ситуаций, связанных с распределением прибыли (пропорциональное/непропорциональное, денежная/неденежная форма, невостребованные дивиденды), так как все налоговые последствия будут разобраны на конкретных примерах.
•   Сокращается риск переквалификации дивидендов в заработную плату (с доначислением НДФЛ, страховых взносов и штрафов), риск признания прощения долга безвозмездной передачей имущества (с налогом на прибыль у организации), а также риск возникновения контролируемой задолженности при неправильном структурировании займов от учредителей.
•   Позволяет сэкономить время и деньги за счет грамотного планирования выхода участника из состава или ликвидации компании (минимизация налога при распределении прибыли), правильного документального оформления вкладов в имущество (чтобы избежать признания их безвозмездной помощью), а также за счет применения «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов (исключая двойное налогообложение).

Программа

1. Понятие дивидендов для целей налогообложения.

• Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.
• Последствия подмены выплаты заработной платы дивидендами. Причины и основания для переквалификации.

2. Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является физическое лицо.

•   Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ. Формирование налоговой базы.
•   Порядок формирования совокупной налоговой базы, обязанности налогового агента и физического лица.
•   Применение «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов.
•   Применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
•   Последствия выхода из состава участников.
•   Налоговые последствия по сделкам купли-продажи долей и акций. Изменения в порядке освобождения от НДФЛ с 2026 года.

3. Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

• Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%. Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме.
• Разбор ситуации невостребованных дивидендов участников.

4. Налоговые последствия:

• распределения прибыли в случае ликвидации юридического лица или выхода из состава учредителей, в т.ч. при выплате дохода иностранному участнику;
• в случае переквалификации договора.

5. Налоговые последствия для организации по сделкам купли-продажи акций (долей).

В каких случаях может применяться ставка налога на прибыль 0% при продаже акций. При каких условиях доходы от реализации акций или долей не подлежат налогообложению НДФЛ.

6. Налоговые последствия для организации при получении от учредителя:

•   имущества (имущественные права), в том числе денег, безвозмездно;
•   вкладов в имущество организации;
•   взносов в уставный капитал;
•   формирование первоначальной стоимости имущества, полученного от учредителя;
•   процентных или беспроцентных займов. Основания и последствия возникновения контролируемой задолженности.

7. Налоговые последствия и риски прощения долгов учредителями.

Подробнее у наших менеджеров:

8 (831) 461-80-90 доб: 1224

cs@api.nnov.ru

Стоимость участия - 8 750 ₽

Лектор

Колмакова Полина Владимировна

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению, директор Центра правового консалтинга, член Федеральной Палаты налоговых консультантов и преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.

Деньги учредителю: налоговые и корпоративные риски при продаже доли, выплате дивидендов и выходе из ООО в 2026–2027 годах

Длительность: 8 ак.ч

Для кого:

Зачем участвовать

Программа