Программа

Налоговая реформа 2025:

• Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• Уточнения налоговых обязательств (ст.54 НК РФ): налог на прибыль организаций и НДС. Основные требования и отличия.
• Новые условия для плательщиков УСН; уплата НДС плательщиками УСН;
• Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
• Новые ставки НДФЛ;
• Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости;
• Льготы по НДС для общепита — повышение лимита доходов;
• Продление нулевой ставки для гостиниц;
• Освобождена от НДС безвозмездная передача товаров, работ, услуг на нужды СВО;
• Универсальные сообщения при обмене электронными счетами-фактурами;
• Новые требования к оформлению кассовых чеков;
• Введение единого транспортного документа (ЕТД);
• Новые правила для экспедиторов;
• Доходы по новому ФСБУ 9/2025;
• Инвентаризация по новым правилам ФСБУ 28/2023.

Планируемые поправки на 2026 год.

Налоговое планирование с учетом требований законодательства о налогах и сборах: суть, способы, методы, инструменты.

• Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, искажение в налоговых целях.
• Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
• Безопасная доля вычетов.
• Вызов на комиссию. Работа с контрагентами. Тематические выездные проверки по НДС. Положительная арбитражная практика при оспаривании налоговыми органами добросовестность контрагентов.

Налог на прибыль и НДС. Налоговые риски.

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговые органы и суды применяют этот принцип. Документальное подтверждение расходов.
• Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для подтверждения расходов по налогу на прибыль. Новые тенденции в арбитражной практике по экономическому обоснованию признания премий в расходах.

• Списание дебиторской и кредиторской задолженности (безнадежный долг).
• Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Перенос убытков в группе компаний.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок.
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура.
• Уступка имущественных прав (цессия).
• Особенности документального оформления.
• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.

Договор купли-продажи (поставки), договор подряда: налоговые нюансы.

• На что обратить внимание налоговые органы при проведении проверок.
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание.
• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения.

Оставьте Вашу заявку — и менеджер с Вами свяжется!